2025년 기부금, 후원금 세금공제신청하는 방법

 

후원금에 대한 세액공제는 소득세 부담을 줄이고, 사회에 기여한 후원자에게 혜택을 제공하는 중요한 제도죠!! 기부까지 했는데 이거 세금 뗗어가면 막장이니까요!! 개인과 기업은 기부를 통해 세제 혜택을 받을 수 있으며, 이는 사회 공익 증진에 큰 역할을 하니 꼭 혜택 받으셔요!!

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💊더 자세한 내용은 본문에서 시작합니다^^

 

후원금 세액공제의 대상과 요건

✅공제 대상자

후원금 세액공제는 해당 과세기간에 기부금을 지급한 거주자를 대상으로 합니다. 단, 사업소득만 있는 자는 제외되며, 연말정산 대상 사업소득자는 포함됩니다. 또한, 기본공제대상자가 지급한 기부금 중 특례기부금과 일반기부금도 공제 대상에 포함됩니다. 배우자, 직계존·비속, 형제자매 또는 동거입양자는 소득금액 제한이 있으나, 본인의 기본공제대상자인 직계비속 또는 동거입양자와 그 배우자가 모두 장애인인 경우에는 그 배우자를 포함합니다.

 

• 정치자금기부금: 10만 원 이하 전액 세액공제, 10만 원 초과분은 15%, 3천만 원 초과분은 25% 세액공제
• 특례기부금 및 일반기부금: 15% 세액공제, 1천만 원 초과분은 30% 세액공제, 3천만 원 초과분은 40% 세액공제 (2024년 12월 31일까지 한시 적용)

✅공제 한도

후원금 세액공제 신청 절차

 

후원금에 대한 세액공제를 받기 위해서는 다음과 같은 절차를 따라야 합니다:

 

• 기부금 영수증 수령: 기부를 한 단체로부터 기부금 영수증을 발급받습니다. 일부 단체는 국세청 연말정산간소화 서비스에 기부 내역을 제출하므로, 해당 서비스에서 조회가 가능할 수 있습니다.
• 연말정산 시 제출: 근로자는 연말정산 시 소속 회사에 기부금 영수증을 제출하여 세액공제를 신청합니다. 이때, 국세청 홈택스 연말정산간소화 서비스를 통해 기부 내역을 확인하고 제출할 수 있습니다.
• 종합소득세 신고 시 제출: 사업소득자 등 종합소득세 신고 대상자는 5월 종합소득세 신고 기간에 기부금 영수증을 첨부하여 세액공제를 신청합니다.

유의사항 및 추가 정보

 

후원금 세액공제 신청 시 다음 사항을 유의해야 합니다:

 

• 기부금 영수증 보관: 세액공제를 받기 위해서는 반드시 기부금 영수증을 보관해야 하며, 필요 시 세무서에 제출할 수 있도록 준비해야 합니다.
• 기부금 단체 확인: 기부하려는 단체가 세액공제 대상 단체인지 확인해야 합니다. 국세청 홈택스나 해당 단체의 공지를 통해 확인할 수 있습니다.
• 이월 공제: 공제 한도를 초과한 기부금은 최대 10년까지 이월하여 공제받을 수 있습니다.

 

기부금 단체의 자료 제출

 

기부금 단체는 연말정산간소화 서비스를 통해 기부금 영수증 발급 내역을 국세청에 제출해야 합니다. 이를 위해 국세청 홈택스에서 기부금수령단체 자료제출 신청서를 제출해야 하며, 이미 승인받은 단체는 다시 제출할 필요가 없습니다. 신청 기간은 매년 변동이 있으므로 여유 있게 11월까지 완료하는 것을 추천드립니다. 자세한 내용은 국세청 홈택스 자료실을 참고하시기 바랍니다. citeturn0search4

 

정치자금 기부금의 세액공제

후원금 세액공제 신청은 기부자에게 세제 혜택을 제공하는 중요한 절차입니다. 기부금을 낸 후 정확한 방법으로 공제를 신청하면 연말정산이나 종합소득세 신고 시 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 이제 정치자금 기부금과 공제 신청 시 유의할 사항에 대해 이어서 설명하겠습니다.

 

정치자금 기부금의 세액공제

 

정치자금 기부금은 일반 기부금과 달리 별도의 세액공제 기준이 적용됩니다. 정치자금법에 따른 후원회나 중앙당, 정당 등에 기부한 경우 해당 기부금은 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 공제받을 수 있습니다.

 

• 10만 원 이하 기부금: 전액 세액공제
• 10만 원 초과 기부금: 15% 공제 (3천만 원 초과분은 25% 공제)
• 세액공제 한도: 연간 종합소득금액의 100% 이내

 

세액공제 신청 시 주의할 점

 

후원금 세액공제 신청 시 몇 가지 유의할 사항이 있습니다. 이를 미리 숙지하면 공제 신청이 더욱 원활해집니다.

 

• 기부금 영수증 보관: 기부를 증명할 수 있는 영수증은 반드시 보관해야 하며, 필요 시 제출해야 합니다.
• 국세청 연말정산간소화 서비스 확인: 일부 단체는 기부 내역을 자동으로 국세청에 등록하므로, 해당 서비스를 통해 자료를 확인하는 것이 좋습니다.
• 공제 한도 확인: 후원금 공제는 일정 한도가 있으며, 초과 금액은 이월이 가능합니다.
• 정확한 신고: 허위 신고 시 가산세가 부과될 수 있으므로, 기부금 내역을 정확하게 입력해야 합니다.

 

마무리하며

 

후원금 세액공제는 기부자가 세금 부담을 줄이는 동시에 사회적 기여를 인정받을 수 있는 제도입니다. 기부금 영수증을 잘 보관하고, 연말정산이나 종합소득세 신고 시 정확하게 신청하면 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 기부를 고려 중이라면 세액공제 요건과 절차를 미리 확인하여 합리적인 기부 계획을 세우는 것이 좋습니다.